Problémy na letišti. Jak na odškodné za ztracené zavazadlo nebo zrušený let
9. 7. 2024 | Pavla Adamcová
![Problémy na letišti. Jak na odškodné za ztracené zavazadlo nebo zrušený let](https://js.pencdn.cz/acimage/w180/458863.jpg)
Sezóna dovolených je v plném proudu. Co dělat, když vám cestování znepříjemní problémy se zavazadly nebo rovnou s celým letem?
Podmínky platné pro kapitálové životní pojištění:
Tyto dvě základní podmínky s sebou přinášejí z hlediska makroekonomie několik pozitivních prvků.
Přínosu těchto pozitivních prvků si je vědoma většina ekonomicky rozvinutých států. Proto životní kapitálové pojištění podporují různými formami.
Podpora kapitálových životních pojištění v České republice
V České republice je kapitálové životní pojištění podporováno dvěma způsoby:
Odložená splatnost daně z příjmu
Zhodnocení kapitálových rezerv sice podléhá dani z příjmu, ale tato daň má odloženou splatnost. To znamená, že daň bude stržena až v okamžiku čerpání naspořených prostředků. Tím se dosáhne při stejné úrokové míře vyššího efektivního úroku a tím vyššího zhodnocení vložených prostředků.
Jak je to možné? U termínovaného vkladu je daň strhávána na konci roku. A nadále se zhodnocuje pouze vklad a zhodnocení, ze kterého byla stržena daň. U kapitálového životního pojištění tato daň stržena není a proto se může nadále zhodnocovat i část, která by jinak byla stržena jako daň.
Produkt | Termínovaný vklad | Kapitálové životní pojištění |
Jednorázový vklad | 100 000 Kč | 100 000 Kč 1) |
Zhodnocení 10% p.a. v 1.roce | 10 000 Kč | 10 000 Kč |
Daň 15% | 1 500 Kč | 1 500 Kč |
Základ pro zhodnocení ve 2. roce | 108 500 Kč | 110 000 Kč 2) |
Zhodnocení 10% p.a. ve 2. roce | 10 850 Kč | 11 000 Kč |
1) - vklad je proveden formou přímého vkladu na kapitálovou rezervu pojištění 2) - splatnost daně je odložena až do okamžiku, kdy bude zhodnocení čerpáno |
Výhoda je zřejmá. Klient který spoří formou kapitálového životního pojištění, dosáhne vyššího zhodnocení vložených prostředků, než klient, který spoří formou termínovaného vkladu.
Odpočet části zaplaceného pojistného ze základu daně z příjmu
Od 1.1.2001 mají fyzické osoby a jejich zaměstnavatelé možnost odečíst si část zaplaceného pojistného ze základu daně z příjmu. Umožňuje to novela zákona o dani z příjmu, která vstoupila v platnost právě od 1.1.2001.
Hlavní body, které přinesla novela zákona o dani z příjmu:
Kolik tedy můžete ušetřit? Pokud bude mít pojištěný základ daně 9 100 Kč a bude měsíčně platit na životní pojištění částku 1 000 Kč, získá ročně úsporu na daních ve výši 1 800 Kč. Při základu daně 18 200 Kč měsíčně a při stejné výši placeného pojistného, tedy při měsíčním pojistném 1 000 Kč, ale již daňová úspora pro pojištěného činí 2 400 Kč. Výše daňových úspor, jako formy podpory životních a důchodových pojištění, nejsou nijak závratné, na rozdíl například od penzijního připojištění, ale jistě se nejedná pro většinu pojištěných o zanedbatelnou úsporu.
Odpočet části zaplaceného pojistné - ano či ne?
Zda pojištěný uplatní či neuplatní odpočet zaplaceného pojistného ze základu daně záleží pouze na jeho rozhodnutí. Na první pohled se může zdát, že vše hovoří jednoznačně pro uplatnění odpočtu. Je ale nutné si uvědomit, že možnost odpočtu zaplaceného pojistného je podmíněno mimo jiné i dvěma časovým podmínkami - výplata nejdříve po uplynutí 60 měsíců od uzavření pojistné smlouvy a zároveň věk při výplatě 60 let. Tato skutečnost zcela určitě zasáhne do rozhodování o čerpání naspořených prostředků na životním pojištění u dvou skupin pojištěných.
První skupina
Do první skupiny spadají klienti pojišťoven s věkem při uzavření pojistné smlouvy zhruba do 30 let. Dnešní moderní pojistné smlouvy jsou obvykle koncipovány jako celoživotní pojistné produkty, nezřídka do 70 let pojištěného. Mimo jiné obvykle umožňují nějakou formou čerpat naspořené prostředky před uplynutím konce pojištění. A asi lze jen těžko předpokládat, že klient, který uzavře pojištění ve svých 20 letech nebude z nějakého důvodu nucen čerpat z naspořených prostředků. Může například chtít ve svých 40 letech svému potomkovi hradit alespoň část nákladů spojených se studiem na vysoké škole. Tedy, jestliže uplatňoval odpočet pojistného, vzhledem k tomu že porušil stanovené podmínky, bude nucen tuto daň dodatečně odvést.
Druhá skupina
Do druhé skupiny spadají klienti, kteří uzavřeli kapitálotvorné životní pojištění, které mimo jeho primární funkci, využívali jako formu "termínovaného vkladu". A to tak, že vkládali své volné prostředky přímo do kapitálové hodnoty pojištění a později si je, už zhodnocené zajímavým úrokem, v případě potřeby vybírali. Tito klienti mají nyní na výběr ze dvou možností:
Z výše uvedeného vyplývá, že přestože šlo našim zákonodárcům při stavování podmínek pro zvýhodnění životních a důchodových pojistek spíše o jakousi malou důchodovou reformu, než o rozvoj pojišťovnictví, své poslání asi příliš nesplní. Pokud si totiž mladší, potenciální klienti pojišťoven, plně uvědomí, že podmínky jsou jednoznačně výhodné hlavně pro klienty ve věku 40 až 55 let, nejsou a ani nebudou motivování pro spoření tímto způsobem. To proto, že jim vlastně zbude pouze původní zvýhodnění - odložená splatnost daně. A investice do kapitálových trhů obvykle vynášejí více a při splnění určitých podmínek jsou osvobozeny od daně z příjmu úplně.
Srovnávat se vyplatí
Kalkulátor.cz je srovnávač, který lidem šetří peníze ve světě energií, pojištění, telekomunikací a financí. My počítáme, vy šetříte.
Sdílejte článek, než ho smažem