Zdroj: Pleska / Midjourney
Letos se mění pravidla jak pro státní příspěvek, tak pro daňovou úlevu.
Státní příspěvek se změní od července 2024. Cílem je motivovat lidi, aby si pravidelně ukládali víc peněz. Kdo si ukládá málo, dostane nižší státní příspěvek než dosud – nebo dokonce žádný.
Odpočet od základu daně bude možné využít i na jiné způsoby zajištění na stáří než jen penzijko a životko – nově i na dlouhodobý investiční produkt (DIP) a pojištění dlouhodobé péče.
Obojí si podrobněji vysvětlíme v další části našeho přehledu.
Lidé, kteří si na penzijní spoření posílají méně než 1150 korun měsíčně, dostanou od července 2024 nižší státní příspěvek než dosud. Naopak kdo si bude spořit víc, dostane od státu vyšší podporu.
Minimální částka, kterou si lidé musí ukládat pro nárok na státní příspěvek, stoupne na 500 korun měsíčně z dosavadních 300 korun. Stoupne i maximální částka, k níž lze příspěvek získat: na 1700 korun měsíčně z dosavadních 1000 korun.
Státní příspěvek bude nově dosahovat vždy 20 procent z ukládané částky. V praxi to znamená, že minimální příspěvek nově dosáhne 100 Kč, pokud si člověk ukládá aspoň 500 Kč měsíčně. Maximální příspěvek bude nově 340 Kč (při ukládání 1700 Kč měsíčně) místo dosavadních 230 Kč (při ukládání 1000 Kč měsíčně).
Přehledně to ukazuje následující tabulka:
Jak se změní státní příspěvek na penzijní spoření | ||
| kolik si uložíte měsíčně | státní příspěvek od července 2024 | státní příspěvek do června 2024 |
| 300 Kč | 0 Kč | 90 Kč |
| 400 Kč | 0 Kč | 110 Kč |
| 500 Kč | 100 Kč | 130 Kč |
| 600 Kč | 120 Kč | 150 Kč |
| 700 Kč | 140 Kč | 170 Kč |
| 800 Kč | 160 Kč | 190 Kč |
| 900 Kč | 180 Kč | 210 Kč |
| 1000 Kč | 200 Kč | 230 Kč |
| 1100 Kč | 220 Kč | 230 Kč |
| 1200 Kč | 240 Kč | 230 Kč |
| 1300 Kč | 260 Kč | 230 Kč |
| 1400 Kč | 280 Kč | 230 Kč |
| 1500 Kč | 300 Kč | 230 Kč |
| 1600 Kč | 320 Kč | 230 Kč |
| 1700 Kč | 340 Kč | 230 Kč |
| zdroj: výpočty Peníze.cz | ||
V poměru k ukládané částce státní příspěvek od července klesne. Nově totiž stát přispěje vždy jen 20 procent z ukládané částky. Dosud se příspěvek pohybuje od 30 procent (u nejnižší úložky) do 23 procent (u nejvyšší úložky), s výší vkladu se tedy postupně snižuje.
V nominální částce klesne státní příspěvek všem, kdo si posílají na penzijko méně než 1150 Kč měsíčně. Kdo si posílá víc, dostane od státu víc než dosud: maximální příspěvek bude nově 340 Kč (při ukládání 1700 Kč měsíčně) místo dosavadních 230 Kč (při ukládání 1000 Kč měsíčně).
Ano, změní se automaticky. Když tedy neuděláte nic, dostanete příspěvek v nové výši podle toho, kolik si na penzijko posíláte. Přehledně to ukazuje tabulka o pár odstavců výš.
Chcete si i v penzi plnit sny? Poradíme!
Najděte si nejvýhodnější penzijní spoření a získejte státní příspěvky i slevy na dani. Podpořit vás může i zaměstnavatel.
Jestli si dosud posíláte méně než 500 korun měsíčně, o státní příspěvek od července přijdete. Jestli si posíláte od 500 do 1150 korun měsíčně, dostanete od státu méně než dosud.
Pozor: Když si chcete měsíčně ukládat víc, musíte to předem nahlásit penzijní společnosti.
Jednoduše řečeno: zvýšit si pravidelnou měsíční platbu. Nestačí ale jen začít si posílat víc. Je potřeba to také oznámit vaší penzijní společnosti – formálně jde o změnu smlouvy. Jinak by pro vás penzijní společnost nemohla dostat státní příspěvek.
Pozor: Změna smlouvy platí až od následujícího kalendářního měsíce. Jestli si tedy chcete posílat víc peněz na penzijko už od července a dostávat tak novou výši příspěvku hned od začátku, je potřeba změnit si smlouvu do konce června.
Penzijní společnosti už jsou naštěstí pružnější než před pár lety. Změnu můžete nahlásit nejen osobně, ale dá se to také telefonicky nebo jednoduše přes internet (klientský portál, případně internetové nebo mobilní bankovnictví stejné bankovní skupiny).
Ano, změny se dotknou i dříve sjednaných smluv, pokud jsou stále aktivní. Ovšem samozřejmě jen příspěvků zasílaných od července 2024, ne dřívějších.
Chcete si splnit své sny? Investujte!
Do minuty vyhledáte nejvýhodnější investiční portfolia a přání vaše i vašich blízkých se začnou plnit. A nemusíte být profík.
Nic se tedy nebude přepočítávat zpětně. Kdo si doteď ukládal třeba jenom minimální částku 300 Kč měsíčně, nebude muset vracet dosavadní státní podporu. K novým vkladům ji ale bude dostávat jen tehdy, když si začne ukládat aspoň 500 Kč.
Ano. Státní příspěvky od července 2024 už nebudou dostávat lidé, kteří čerpají starobní důchod. To je zpřísnění oproti dosavadnímu stavu, dotkne se i dříve sjednaných smluv.
Příspěvek budou dál dostávat jen lidé, kterým ještě nebyl přiznán důchod z důchodového pojištění.
O změně jsme psali podrobně: Příspěvek k penzijku nahradíme, slibují fondy. Prozkoumali jsme nabídky
Zvýšení maximální „úložky“ pro nárok na státní příspěvek zároveň znamená, že daňově zvýhodněné budou až částky nad 1700 korun měsíčně, ne nad 1000 korun jako dosud. Od základu daně se totiž nedají odečítat částky, k nimž lze dostat státní příspěvek.
Zároveň lze od letoška využít společný limit 48 tisíc ročně pro odpočet od základu daně pro všechny státem podporované produkty zajištění na stáří. Doteď byl limit maximálně 24 tisíc korun ročně za penzijní spoření a dalších až 24 tisíc za životní pojištění (pokud obsahuje spořicí složku nazývanou jako investiční, kapitálová či důchodová, tedy s výjimkou čistě rizikového pojištění)..
Stejnou daňovou výhodu nově dostaly investice do akcií, dluhopisů nebo podílových fondů, případně i konzervativní spoření na vkladových účtech – když si je založíte v rámci dlouhodobého investičního produktu (DIP). A daňovou úlevu nově získalo také zaplacené pojistné na pojištění dlouhodobé péče.
Zatímco dříve se limit 24 tisíc korun počítal u každého z produktů (penzijko a životko) zvlášť, nově vznikla společná hranice 48 tisíc korun (pro penzijko, životko, DIP a pojištění dlouhodobé péče). Bude záležet na každém člověku, jak ji v praxi využije. Lidem, kteří neuplatňují životní pojištění, se tak může odpočet příspěvků na penzijní spoření zdvojnásobit.
Zvýšení celkového limitu odpočtu vládní koalice odmítla – navzdory růstu mezd a inflaci. Lidé si tedy dál budou moct odečíst maximálně 48 tisíc ročně, což znamená výslednou úsporu na dani 7200 korun (při 15% daňové sazbě).
V praxi si tak polepší lidé, kteří do penzijních fondů posílají víc peněz, nebo kteří investují – jestliže zároveň nevyužívají maximální odpočty na životní pojištění.
Nová pravidla pro daňový odpočet lze využít za celý rok 2024 – tedy i pro peníze, které jste si na zmíněné produkty poslali v první polovině roku. V praxi se odpočet projeví až na začátku roku 2025 – po ročním zúčtování daně u zaměstnavatele nebo po podání daňového přiznání za předchozí rok.
Dosud platilo pravidlo 60+60, tedy že smlouvu nelze vypovědět dřív než v 60 letech věku a zároveň ne dřív než 60 měsíců od založení. Na smlouvách podepsaných do konce roku 2023 se už na tom nic nezmění.
Nově – pro smlouvy od začátku roku 2024 – se minimální délka spoření prodlužuje z 60 na 120 měsíců, tedy z pěti na deset let. Kdo si vybere úspory předčasně, přijde o státní příspěvky a bude muset doplatit daň.
Nemusíte. Dál si můžete posílat peníze do starého systému penzijního připojištění.
Nový systém – doplňkové penzijní spoření – může přinést vyšší zhodnocení uložených peněz. Čím odvážnější strategii zvolíte, tím můžete získat – zároveň je ale i rizikovější. Dosavadní čísla ale zatím ukazují, že nový systém je výhodnější (až na výjimky, například když už máte těsně před důchodem).
Teď se dá vyzkoušet obojí: od letošního roku si můžete posílat peníze do některého z nových („účastnických“) fondů bez toho, abyste současně museli skončit ve starém („transformovaném“) fondu. Státní příspěvek ale dostanete jen na jednu ze smluv.
Psali jsme podrobně: Zkuste nové penzijko, staré rušit nemusíte. Stát umožní obojí
Na státní podporu – formou odpočtu od základu daně – od roku 2024 nově dosáhnou i lidé, kteří se snaží finančně zajistit na stáří některými jinými způsoby: především investicemi do podílových fondů, do jednotlivých akcií, některých dluhopisů nebo třeba některých vkladových produktů.
Nově podporovaná skupina produktů se označuje jako dlouhodobý investiční produkt (DIP). Ten mohou nabízet banky, obchodníci s cennými papíry nebo investiční společnosti. Záleží na konkrétním poskytovateli, jaké konkrétní produkty zahrne pod DIP – nemusí jít o jeho kompletní nabídku.
Stát tím podpoří investice do dalších finančních produktů, které mohou nabídnout vyšší zhodnocení, byť za cenu vyššího rizika znehodnocení investovaných peněz. Chce tak odstranit dosavadní znevýhodnění těchto produktů.
I pro investice v rámci DIP platí základní podmínka zamezující předčasnému výběru: peníze si lze vybrat nejdříve v 60 letech věku a zároveň ne dříve než pět let od založení smlouvy.
Možnost pro uplatnění odpočtů se rozšířila i na straně zaměstnavatele. Vedle penzijního spoření a životního pojištění může lidem přispívat na investice. Ani na straně zaměstnavatele ale nestoupla celková výše úlevy – tedy až 50 000 korun ročně.
Psali jsme víc: Stát podpoří investice i spoření. Jak bude fungovat nový DIP
Odpočet od základu daně lze nově využít i na pojištění dlouhodobé péče. To pojišťuje člověka pro případ, že se on nebo jeho blízká osoba stanou při zvládání základních životních potřeb závislí na pomoci někoho jiného kvůli dlouhodobě nepříznivému zdravotního stavu (stupeň závislosti III. nebo IV. podle zákona o sociálních službách).
Podrobně v samostatném článku: Nová daňová výhoda. Pomůže, až budete závislí na pomoci druhých
Petr Kučera
Navštivte svět soudobého umění
Letní výtvarný salon KodlContemporary představuje přední osobnosti současné umělecké scény na výstavě v Galerii KODL.
Sdílejte článek, než ho smažem
