Zákon o dani z přidané hodnoty - Příloha 3
22. 3. 2006 | redakce Peníze.CZ
chybně uplatněná daň
Dobrý den, potřebovala bych poradit. V červenci jsme uhradili zálohovou fakturu. Následně přišel daňový doklad a já si uplatnila pouze DPH přes interní doklady. Bohužel to byl už doklad vyúčtovací, ale já ho vzala jako daňový doklad na zaplacenou zálohu. Takže teď mám zaúčtovaný základ na záloze a DPH. V září jsem zjistila, že v tom červenci to byla vyúčtovací, ale zároveň se zjistilo, že to měla být faktura s přenesenou daňovou povinností. Jak nejlépe to opravit?
Otázku poslal/a: , 7. 10. 2014 6:47
Na otázku odpovídá:
Barbora Krížová - daňový poradce, Barbora Krížová
Dobrý den. Pokud se jedná o zdanitelné plnění podléhající režimu přenesené daňové povinnosti a Vy jste v pozici odběratele, vznikla Vám v létě povinnost přiznat DPH na výstupu (obecně s možným nárokem na odpočet podle §72 ZDPH). Pokud jste plnění správně neuvedla v daňovém přiznání k DPH, je potřeba podat dodatečné daňové přiznání za zdaňovací období, kdy bylo zdanitelné plnění uskutečněno. Rovněž je potřeba podat na FÚ, za uvedené období, evidenci podle § 92a) Zákona o DPH. V účetnictví je, pokud to Váš systém umožňuje, nejednoduší, provést storno původních zápisů a zaúčtovat doklad správně (např. základ daně 518/321, vyměření DPH na výstupu 395/395 (základ daně) a 395/343 (DPH), nárok na odpočet DPH 395/395 (základ daně) a 343/395 (DPH)), nebo případně provést opravy na jednotlivých účtech.
13. 10. 2014 12:19
Položte svojí vlastní otázku. Daňová poradna je vám plne k dispozíci.
Další otázky z poradny
- Přídavky na děti od 18 let
- Daň z nabytí nemovité věci na základě daru od člena rodiny
- Odpočet na dítě x mateřská
- dotaz na daně a vydělek
- cenné papíry
- zdanění odměny člena volební komise
- Prace v Saudske Arabii
- Online casino.
- podíl na likvidačním zůstatku - mateřská x dceřiná společnost
- DPH - větší zakázky
Související články
Partner sekce
Barbora Krížová - daňový poradce
Ing. Barbora Krížová je daňová poradkyně, člen Komory daňových poradců ČR č. osvědčení 4489, s více než 18letou praxí v oboru daní a účetnictví. V průběhu své kariéry působila jako v ČR tak i na území Slovenské republiky. Daňová poradkyně poskytuje komplexní služby z oblasti účetnictví, mzdové agendy a daňového poradenství právnickým i fyzickým osobám podnikajícím v různých odvětvích ekonomiky. S klienty komunikuje i anglicky, francouzsky a slovensky. info@dane-krizova.cz
Za poradnu odpovídá:
Barbora Krížová
Partnerem poradny od: 16.1.2012
Aktuální články
Streamovací služby v Česku zdražují. Po Netflixu si připlatíte za Disney+
Češi si připlatí za streamovací služby Netflix, Max a Disney+. Poslední z nich oznámila...více
Generali Česká pojišťovna má novou mobilní aplikaci
Generali Česká pojišťovna spustila mobilní aplikaci Moje Generali – klientskou zónu v...více
Přeplatky za léky už nedostanete. Limity se pohlídají jinak
Systém doplatků za léky se brzy změní. Parlament schvaluje novelu, podle níž by se už...více
Interaktivní grafiky
Jakou kartu teď dostanete? Podívejte se na přehled podle bank
Galerie platebních karet, které banky v Česku nabízejí k účtům. Chtěli byste raději vesmírně...více
Nemáte v peněžence poklad? Takhle poznáte vzácné koruny
Vypadají jako peníze, které denně bereme do ruky. A najdou se lidé, co by nám tu ruku...více
Kdy můžu do důchodu a kolik dostanu. Kalkulačka a pravidla
Kdo může žádat o přiznání starobní penze? Co všechno se počítá? Jaké jsou podmínky? Tady...více
Na tyhle e-shopy si dejte pozor. Ukážeme jejich triky
Tohle není podvod, který by měl každý poznat hned na první pohled. Není to amatérsky působící...více
Cesta do pravěku. Podívejte se, jak vypadalo internetové bankovnictví před 20 lety
Ať jste, nebo nejste pamětníci, tenhle výlet bude plný překvapení. Připomeňte si pionýrské...více
