Dobrý den. Naše společnost je plátce DPH v ČR se sídlem standardně v tuzemsku. Fakturuji-li služby osobě sídlící v EU (tedy s místem plnění ve státě patřící do EU), chápu, že náš obchodní partner má povinnost se do 15 dnů zaregistrovat, a zaslat nám jejich VAT číslo, abychom ho mohli dát do souhrnného hlášení. Jak ale postupovat v případě, že obchodní partner se neregistruje a uvedené VAT číslo neobdržíme? Dle zákona je místo plnění země EU, tedy české DPH na to aplikovat nelze. Jak to potom bude vypadat v souhrnném a kontrolním hlášení? Moc děkuji za odpověď.
Otázku poslal/a: , 2. 3. 2018 8:14
Na otázku odpovídá:
Dobrý den,
v případě, kdy poskytujete služby do jiného členského státu ( či taktéž do 3. země), aplikujeme ustanovení § 9 odst. 1, popř. odst. 2.
Zde zákon neřeší, zda službu poskytujete plátci, či neplátci. Rozhodující je, že pokud osobě povinné k dani ( " podnikateli"), pak místo plnění je v jiném členském státě ( ve státě, kde má osoba povinná k dani sídlo) tedy ne v tuzemsku.
Plnění uvádíte jako plátce v ř. 21 daňového přiznání k DPH, v souhrnném hlášení pod kódem 3.
Pozor kontrolního hlášení se poskytnutí služby dle § 9 odst. 1 netýká, jelikož v kontrolním hlášení uvádíme plnění s místem v tuzemsku, což není Váš případ.
Pěkný den
5. 3. 2018 19:00
Položte svojí vlastní otázku. Daňová poradna je vám plne k dispozíci.
Partner sekce
Best Account
Best Account nabízí svým klientům daňové poradenství, ale také vedení účetnictví, daňové evidence, mzdové agendy a personalistiky. Své služby poskytujeme jak drobným živnostníkům, tak větším společnostem. Rádi vám pomůžeme i se zahraničním zdaněním, bez ohledu na to, jestli jste fyzická nebo právnická osoba. Jako členové Komory daňových poradců ČR nabízíme vysokou míru profesionality a odbornosti. Jsme taktéž členové Odborného kolegia při Komoře daňových poradců. Klientům radíme jak při řešení běžných situací, tak i v případech, kdy je potřeba využít nestandardních postupů. Naší předností je individuální přístup ke každému z vás. Víme, kde a jak vám ušetřit peníze a čas.
Za poradnu odpovídá:
Tereza Tirolová
Partnerem poradny od: 26.2.2018
Aktuální články
Zaručená mzda končí. Ta nejnižší ale poroste rychleji
Místo politiků bude o růstu minimální mzdy nově rozhodovat předem daný vzoreček navázaný...více
Klienti mBank přijdou o zbývající vkladomaty. Chystá se náhrada
Společnost Broker Consulting se rozhodla ukončit provoz sítě bankomatů s vkladovou funkcí....více
Chcete neplacené volno? Kolik vás bude stát a s čím je třeba počítat
Kdy vám nestačí dovolená, můžete v zaměstnání požádat o neplacené volno. Poradíme, jak...více
Interaktivní grafiky
Jakou kartu teď dostanete? Podívejte se na přehled podle bank
Galerie platebních karet, které banky v Česku nabízejí k účtům. Chtěli byste raději vesmírně...více
Nemáte v peněžence poklad? Takhle poznáte vzácné koruny
Vypadají jako peníze, které denně bereme do ruky. A najdou se lidé, co by nám tu ruku...více
Kdy můžu do důchodu a kolik dostanu. Kalkulačka a pravidla
Kdo může žádat o přiznání starobní penze? Co všechno se počítá? Jaké jsou podmínky? Tady...více
Na tyhle e-shopy si dejte pozor. Ukážeme jejich triky
Tohle není podvod, který by měl každý poznat hned na první pohled. Není to amatérsky působící...více
Cesta do pravěku. Podívejte se, jak vypadalo internetové bankovnictví před 20 lety
Ať jste, nebo nejste pamětníci, tenhle výlet bude plný překvapení. Připomeňte si pionýrské...více
