Dobrý den, naše firma (plátce DPH) podniká hlavně v Německu, na práce si najímáme české OSVČ, neplátce DPH. Těmto lidem zařizujeme ubytování v místě stavby. Většinou je německá faktura za ubytování vystavena s německým DPH, občas ne, protože se jedná o malého poskytovatele, který má ze zákona vyjímku. Jak máme správně přefakturovat toto ubytování v zahraničí české OSVČ? Odečíst německé DPH a připočíst české DPH, nebo nechat německé DPH a k tomu ještě připočíst české? Díky za odpověď
Otázku poslal/a: , 24. 3. 2018 14:58
Na otázku odpovídá:
Dobrý den,
z Vámi položeného dotazu vyplývá, že jste jako plátce DPH přijali službu dle ustanovení § 10 zákona o dani z přidané hodnoty, který říká, že místem plnění při poskytnutí služby, bezprostředně vztahující se k nemovité věci je místo, kde se nemovitá věc nachází.
Německý dodavatel správně zatížil své plnění německou daní a pro Vaše české daňové přiznání nevstupuje toto plnění pro žádný nárok na odpočet, jelikož se nejedná o českou daň z přidané hodnoty.
Pro Vaší fakturaci se můžete řídít ustanovením § 36 zákona o dani z přidané hodnoty a to konkrétně odst. 11, který říká, že do základu daně se nezahrnuje částka, kterou plátce obdržel od jiné osoby na úhradu čásky vynaložené jménem a na účet jiné osoby.
To vše za předpokladu, že jste si neuplatnili nárok na odpočet daně, což evidentně z principu ani nelze, druhá podmínka je, že při přefakturaci nedojde k žádnému navýšení přefakturované částky a Vaše přijatá faktura nevstoupila do "5" účtů a vydaná přefakturovaná faktura nevstoupí do "6" účtů, účtujete tedy jako o průběžných položkách ( neúčtujete výsledkově).
Doporučuji v daňovém dokladu, kde není vyčísleno DPH uvést, že se řídíte ustanovením § 36 odst. 11 ZDPH.
Přeji pěkný den
27. 3. 2018 16:57
Položte svojí vlastní otázku. Daňová poradna je vám plne k dispozíci.
Partner sekce
Best Account
Best Account nabízí svým klientům daňové poradenství, ale také vedení účetnictví, daňové evidence, mzdové agendy a personalistiky. Své služby poskytujeme jak drobným živnostníkům, tak větším společnostem. Rádi vám pomůžeme i se zahraničním zdaněním, bez ohledu na to, jestli jste fyzická nebo právnická osoba. Jako členové Komory daňových poradců ČR nabízíme vysokou míru profesionality a odbornosti. Jsme taktéž členové Odborného kolegia při Komoře daňových poradců. Klientům radíme jak při řešení běžných situací, tak i v případech, kdy je potřeba využít nestandardních postupů. Naší předností je individuální přístup ke každému z vás. Víme, kde a jak vám ušetřit peníze a čas.
Za poradnu odpovídá:
Tereza Tirolová
Partnerem poradny od: 26.2.2018
Aktuální články
Skupina Partners získala licenci obchodníka s cennými papíry
Finanční skupina Partners oznámila, že splnila všechny podmínky České národní banky a...více
Banky ruší další pobočky s pokladnou. Živou obsluhu nahrazuje stroj
Celkový počet poboček letos výrazně stoupl díky startu nové banky. Míst, kde narazíte...více
Zpřísnění pro ubytovací platformy. Pravidla si nastaví obce
Obce v Česku by si nově mohly určovat maximální počet dní v roce i období, kdy je na jejich...více
Interaktivní grafiky
Jakou kartu teď dostanete? Podívejte se na přehled podle bank
Galerie platebních karet, které banky v Česku nabízejí k účtům. Chtěli byste raději vesmírně...více
Nemáte v peněžence poklad? Takhle poznáte vzácné koruny
Vypadají jako peníze, které denně bereme do ruky. A najdou se lidé, co by nám tu ruku...více
Kdy můžu do důchodu a kolik dostanu. Kalkulačka a pravidla
Kdo může žádat o přiznání starobní penze? Co všechno se počítá? Jaké jsou podmínky? Tady...více
Na tyhle e-shopy si dejte pozor. Ukážeme jejich triky
Tohle není podvod, který by měl každý poznat hned na první pohled. Není to amatérsky působící...více
Cesta do pravěku. Podívejte se, jak vypadalo internetové bankovnictví před 20 lety
Ať jste, nebo nejste pamětníci, tenhle výlet bude plný překvapení. Připomeňte si pionýrské...více
