Dobrý den, v 3. čtvrtletí tohoto roku jako plátce DPH v ČR jsem nakoupil bez DPH zboží ze Španělska, také od plátce přes Polskou pobočku. Zboží jsem dle proformy zaplatil a zboží bylo dodáno, ale bez konečné faktury. Firma následně na žádost o fakturu nereaguje. Jak mám přiznat DPH, když mi nedodají fakturu? Je problém, kdyby fakturu nakonec dodali, že bych to zaúčtoval až v dalším kvartále (4. čtvrtletí)?
Otázku poslal/a: , 10. 1. 2013 9:24
Na otázku odpovídá:
Při pořízení zboží z jiného členského státu vzniká plátci povinnost přiznat daň k patnáctému dni v měsíci, který následuje po měsíci, v němž bylo zboží pořízeno (pokud nebyl předtím vystaven daňový doklad). Při pořízení zboží z JČŠ Vám současně vzniká nárok na odpočet daně na vstupu z pořízeného zboží. Podmínkou pro uplatnění odpočtu je zejména přiznání DPH na výstupu, a pokud není k dispozici daňový doklad, je možné nárok na odpočet prokázat i jiným způsobem (smlouva, dodací listy atd.). Držba daňového dokladu není pro účely odpočtu, v tomto případě, rozhodující. Pokud nejsou k dispozici žádné informace pro účely stanovení základu daně, pořízení zboží je potřeba přiznat až budou informace k dispozici, a to v dodatečném daňovém přiznání za zdaňovací období dle první věty. Ve Vašem případě je ale prioritně potřeba zjistit, zda je vůbec pořízení zboží předmětem daně v tuzemsku. V souladu s § 11 odst. 2 ZDPH je totiž místem plnění při pořízení zboží z jiného členského státu členský stát, který vydal daňové identifikační číslo, které jste poskytl dodavateli (tzn., může se jednat o polské DIČ). Zboží může být předmětem DPH v Polsku. Pro komplexní analýzu je ovšem potřeba poznat veškeré podrobnosti celého případu.
19. 1. 2013 13:52
Položte svojí vlastní otázku. Daňová poradna je vám plne k dispozíci.
Partner sekce
Barbora Krížová - daňový poradce
Ing. Barbora Krížová je daňová poradkyně, člen Komory daňových poradců ČR č. osvědčení 4489, s více než 18letou praxí v oboru daní a účetnictví. V průběhu své kariéry působila jako v ČR tak i na území Slovenské republiky. Daňová poradkyně poskytuje komplexní služby z oblasti účetnictví, mzdové agendy a daňového poradenství právnickým i fyzickým osobám podnikajícím v různých odvětvích ekonomiky. S klienty komunikuje i anglicky, francouzsky a slovensky. info@dane-krizova.cz
Za poradnu odpovídá:
Barbora Krížová
Partnerem poradny od: 16.1.2012
Aktuální články
Zaručená mzda končí. Ta nejnižší ale poroste rychleji
Místo politiků bude o růstu minimální mzdy nově rozhodovat předem daný vzoreček navázaný...více
Klienti mBank přijdou o zbývající vkladomaty. Chystá se náhrada
Společnost Broker Consulting se rozhodla ukončit provoz sítě bankomatů s vkladovou funkcí....více
Chcete neplacené volno? Kolik vás bude stát a s čím je třeba počítat
Kdy vám nestačí dovolená, můžete v zaměstnání požádat o neplacené volno. Poradíme, jak...více
Interaktivní grafiky
Jakou kartu teď dostanete? Podívejte se na přehled podle bank
Galerie platebních karet, které banky v Česku nabízejí k účtům. Chtěli byste raději vesmírně...více
Nemáte v peněžence poklad? Takhle poznáte vzácné koruny
Vypadají jako peníze, které denně bereme do ruky. A najdou se lidé, co by nám tu ruku...více
Kdy můžu do důchodu a kolik dostanu. Kalkulačka a pravidla
Kdo může žádat o přiznání starobní penze? Co všechno se počítá? Jaké jsou podmínky? Tady...více
Na tyhle e-shopy si dejte pozor. Ukážeme jejich triky
Tohle není podvod, který by měl každý poznat hned na první pohled. Není to amatérsky působící...více
Cesta do pravěku. Podívejte se, jak vypadalo internetové bankovnictví před 20 lety
Ať jste, nebo nejste pamětníci, tenhle výlet bude plný překvapení. Připomeňte si pionýrské...více
