Jednorázové vyrovnání/odbytné

Ad 1) Jednorázové vyrovnání je vyrovnání penze, to znamená, že nárok na jednorázové vyrovnáním Vám vznikne pouze tehdy, pokud Vám vznikne nárok na příslušnou penzi z penzijního připojištění. Pokud je Vám 28 let, tak Vám rozhodně nevznikl nárok na penzi (vyjma penze invalidní, ale to si není Váš případ), tudíž nemáte ani nárok na jednorázové vyrovnání. Máte nárok pouze na odbytné s příslušnými důsledky (ztráta státních příspěvků, daň z výnosu 25%)

Ad 2) V zákoně 586/1992Sb. je prozatím mezera, která dovoluje nevratně odpočítávat od základu daně příspěvek na PP, který v daném roce překročil 6.000,-. V případě ukončení smlouvy nemusíte takto uplatněné odpočty dodaňovat. Platí to ovšem jen pro PP, nikoliv pro životní pojištění!

Ad 3) Pokud fondu oznámíte, že učiníte v prosinci platbu 18.000 zpětně za rok např. 2004, bude to mít ten efekt, že Vám fond vystaví potvrzení pro odpočet od základu daně, ovšem státní příspěvek získáte pouze za prosinec 2004 ve výši 150,- Kč. Za ostatní měsíce nelze zpětně státní příspěvek získat, tím se PP liší od stavebního spoření.
Nicméně lze PP předplácet, tedy vložit tam oněch 18.000 v lednu 2005 a oznámit fondu, že je to příspěvek 1.500,- měsíčně předplacený na rok 2005. Lze také udělat to, že si platíte např. 500,- měsíčně a v prosinci si doplatíte 12.000,- za účelem daňového odpočtu. Opět to musíte fondu oznámit, aby platbu správně zaúčtoval a vystavil Vám potvrzení pro odpočet.