Snížení základu daně o pojistné - paskvil, podvod

Dobrý den! Můj, ale zdaleka nejen můj, problém vypadá takto. Ve svých 45ti letech jsem uzavřel kapitálové životní pojištění na dobu 20 let a částku 50tisíc, která se dnes po každoroční valorizaci zvýšila zhruba na 57tisíc. Splátky jsem pochopitelně uplatňoval při snižování základu daně. Pro rok 2004 mi bylo místo potvrzení o zaplacení sděleno, že v důsledku zavedení nové zákonné podmínky - minimální pojistné částky - nemám na daňový odpočet nárok. Je tento postup správný? Domnívám se, že zmíněnou změnu zákona lze aplikovat až na nově uzavírané smlouvy. Obzvlášť za situace, kdy mnou zakoupený produkt se již neprodává a nelze jej ani změnit navýšením pojistné částky!!! Je-li má domněnka chybná, tak se přímo nabízí dotazy: 1. Jak pojišťovny reagovaly při přípravě této změny zákona? 2. Důsledným uplatněním filosofie zákona je nasnadě závěr, že úleva byla poskytována několik let zcela zbytečně a finanční úřady by měly vyžadovat dodanění poskytnuté úlevy i s příslušným úrokem, jak bývá zvykem. Stejně, jako při výpovězení smlouvy. Máme se těšit? A kdy? Ke konci pojištění, aby byl úrok co nejvyšší? 4. Doporučujete smlouvu okamžitě vypovědět a zabránit tak scénáři z předchozího dotazu? 3. Jde o paskvil, podvod, komplot či o co? Děkuji za rychlou odpověď! Vojáček

Otázku poslal/a: anonymní uživatel, 7. 1. 2005 14:00

Na otázku odpovídá:

Petr Šafránek

Vážený pane Vojáčku, především je třeba si uvědomit, že otázka daňového odpočtu není upravena v pojistné smlouvě, ale řídí se v daném zdaňovacím období vždy platným zněním zákona č. 586/1992Sb. o dani z příjmu. Z tohoto důvodu nelze požadovat, aby se novela zákona vztahovala až na smlouvy uzavřené po její účinnosti, neboť novela zákona nezasahuje do obsahu smlouvy mezi Vámi a pojišťovnou. Z tohoto pohledu postupuje pojišťovna v souladu se zákonem.
To, co je ovšem velmi podivné, je to, že Vám pojišťovna neumožnila smlouvu upravit (navýšit pojistnou částku pro případ dožití na 70.000), aby Vám za rok 2004 mohl být odpočet přiznán. Většina pojišťoven to umožnila a dokonce k tomu klienty dopisem sama vyzvala. Pokud Vám pojišťovna opravdu odmítla změnu udělat, doporučuji Vám obrátit se v této věci na ministerstvo financí jako dozorový orgán.
Pokud jde o zpětné dodanění, nemusíte se ho obávat, pokud smlouva bude nadále v platnosti. K odpočtu v uplynulých letech došlo podle tehdy platného znění zákona a je to tedy naprosto v pořádku, nehrozí Vám tudíž ani žádné penále.

1. 7. 2005 23:24

Položte svojí vlastní otázku. Finanční produkty je vám plne k dispozíci.

Další otázky z poradny

Související články

Související články na téma běžné účty, finanční produkty, havarijní pojištění, hypotéky, kreditní karty, platební karty, pojištění, povinné ručení, spotřebitelské úvěry, životní pojištění

Kolik stojí jeden lidský život?

23. 2. 2004 | Vendula Hilkovičová | 9 komentářů

Finanční náhrada je jediným způsobem, jak alespoň trochu zmírnit následky úrazu či smrti při dopravní nehodě nebo při chybném zákroku lékaře. Jsou ale vyplácené částky adekvátní, nebo jde spíše o nedůstojné almužny?

Účelové versus neúčelové úvěry

20. 2. 2004 | Kristýna Havligerová | 3 komentáře

Zamýšlíte vzít si úvěr v bance a nevíte, zda zvolit variantu účelovou, nebo neúčelovou? Jaký je mezi těmito možnostmi rozdíl? Proč u účelových bývá nižší úroková sazba? Který z úvěrů je výhodnější pro banku?

Jak zvládnout bydlení

20. 2. 2004 | Ludmila Řezníčková | 23 komentářů

O chystaném plošném zvyšování nájemného se v současné době hovoří hodně často. Ale již méně se rozebírá otázka, zda toto zdražení všichni lidé bez problémů zvládnou. Nápomocný jim může být příspěvek na bydlení.

Připraví vás pojišťovna v dobré víře o 11 tisíc?

11. 2. 2004 | Simona Ely Plischke | 15 komentářů

Nejednotný postup pojišťoven ve vystavování potvrzení pro daňový odpočet rozlousklo ministerstvo financí novým zákonem. Dvě změněná slova vnesla do problému jasno, některé pojištěné ovšem připravila o daňový odpočet až 11 000 Kč. Co a proč vedlo pojišťovny k nejednotnému postupu a kam se přiklonily autority?

Životní pojištění na poště

5. 2. 2004 | Kristýna Havligerová | 2 komentáře

Česká pošta nabízí kromě možnosti investovat prostřednictvím Poštovního investičního programu například i Kapitálové životní pojištění České pojišťovny. Vyzkoušeli jsme, zda pracovníci na pobočkách pošty umějí dobře vysvětlit, jak funguje tento poměrně složitý finanční produkt.

Pomlčka za čtyři a půl tisíce

3. 2. 2004 | Jiří Šedivý | 111 komentářů

Zmatky okolo pomlčky v čísle účtu vás mohou u Buřinky připravit o celou státní podporu. Jako jedinec navíc nemáte šanci se stížností vůči velké instituci uspět. Poškození klienti ale i díky nám možná získají své peníze zpět.

Podnikatelův slabikář

3. 2. 2004 | Simona Ely Plischke

Hledáte nejlepší podnikatelský účet? Potřebujete peníze a nevíte, kdo nabízí nejlepší podmínky? Nebo novou kancelář a nevyznáte se na trhu hypoték? Odpověď na tyto a spoustu dalších otázek naleznete v naší právě rozšířené sekci pro podnikatele.

Poplatková horská dráha

3. 2. 2004 | Kristýna Havligerová | 38 komentářů

Od zdražování, které před časem ohlásila Živnostenská banka, byl na trhu poměrně klid, pomineme-li rušení poplatku za zavření účtu u některých institucí. Včera však oznámila změnu poplatků Česká spořitelna. Od 1. března některé položky zlevní, ale převážně bude zdražovat.